Налог с продажи дома — это НДФЛ. То есть, налог на доходы физических лиц. Деньги, полученные от продажи дома, считаются доходом. В 2023 году при продаже недвижимости придется оплатить 13% от стоимости. Но есть законные способы уменьшить эту сумму или вовсе не платить налог. Подробности в нашей статье.
Когда платится налог с продажи дома?
Налог с продажи дома должны оплачивать все собственники жилого помещения. Каждый пропорционально его доли в праве собственности на дом и земельный участок. Но есть ряд исключений.
Продавцы освобождаются от уплаты налога, если:
- истек минимальный срок владения;
- дом — это единственное жилье продавца;
- цена продажи по договору равна или меньше стоимости, за которую дом был куплен. Но не менее 70% кадастровой стоимости;
- владельцы дома — семья с двумя и более детьми.
Как рассчитать какой налог с продажи дома?
При расчете налога с продажи дома учитывается:
- Стоимость дома по договору;
- Стоимость земельного участка по договору.
На рассмотрении в Госдуме находится законопроект № 196446-8, предусматривающий освобождение от НДФЛ при продаже земельного участка, на котором расположен жилой дом и другие хозяйственные строения и сооружения. Поэтому, возможно уже в 2023 году расчет налога будет происходить только от стоимости дома. Но пока расчет налога проводится следующим образом:
- Сложите стоимость дома и земельного участка по договору.
- Умножьте полученный результат на 13%.
- Именно это сумму вам нужно указать в декларации 3НДФЛ и уплатить в качестве налога.
Например, супруги купили дом и земельный участок. Через год они решили их продать. Стоимость участка 200 тыс., а стоимость дома 3 млн. Налог рассчитывается следующим образом: 3 200 000 * 13% = 416 000 р.
Минимальный срок владения
Минимальный срок владения — это срок, после которого обязанность по уплате налога с продажи прекращается. Минимальный срок зависит от оснований приобретения.
Итак, не платить налог с продажи дома можно, если вы владеете им более 3 лет в следующих случаях:
- Дом получен в подарок;
- Объект был унаследован;
- Право на недвижимость приобретено по договору ренты;
- Дом достался в результате приватизации;
- Это единственное жилье семьи.
В других ситуациях минимальный срок владения составляет 5 лет. За точку отсчета принимается день госрегистрации права собственности на жилье. Если же дом был в долевой собственности, то отсчет начинается с даты приобретения первой доли.
Например, супруги купили дом в общую долевую собственность по 1/2 доли каждому. Муж умер, а супруга унаследовала его долю в доме. Если она будет продавать дом, то минимальный срок владения будет отсчитываться от даты приобретения прав на ее долю.
Налог с продажи единственного жилья
Если дом — это единственное жилье владельца, то продать его без налога можно уже через 3 года.
Единственным считается жилье, если у владельца в собственности нет других жилых помещений, в том числе долей в праве собственности или комнат. То есть, если у продавца дома в собственности есть комната в коммуналке, то дом уже не будет считаться единственным жильем.
Кстати, в 2022 году в Госдуму был внесен законопроект № 223105-8, который предлагал полностью освободить продавцов единственной недвижимости от НДФЛ. Однако до рассмотрения в первом чтении документ не дошел.
Когда можно не платить налог?
Уменьшить размер налога от продажи дома и земельного участка можно, если:
1. Подождать, когда закончится минимальный срок владения. В зависимости от ситуации — это 3 или 5 лет.
Плюс этого способа не только в том, что он предусматривает полное освобождение от налога, но и не нужно сдавать налоговую декларацию.
2. Использовать налоговый вычет.
Это возможность для каждого из владельцев уменьшить налогооблагаемую сумму на 1 млн руб. Для этого нужно приложить к налоговой декларации заявку на предоставление налогового вычета. Получается, если дом стоит 5 млн руб и у него два владельца, то при расчете налога будет учитываться только 3 млн руб. Т. е. (5 млн — 2 млн (налоговый вычет за 2 человек)) * 13% = 390 000 р.
3. Уменьшить на сумму расходов.
Если дом был куплен, то при продаже можно уменьшить налогооблагаемую сумму на сумму расходов. Тогда налог придется уплатить только с разницы между исходной суммой и полученной.
Например, дом был куплен за 3 млн, а продан за 5 млн. В этом случае налог придется оплатить только с 2 млн. Но к декларации нужно приложить документы, которые подтверждают расходы на покупку дома.
Периодически на консультациях возникает вопрос: Платят ли пенсионеры налог с продажи дома? Да, пенсионеры платят налог на общих основаниях. То есть, если истек минимальный срок владения или жилье является единственным, то он будет освобожден от уплаты налога. Но специальных льгот для пенсионеров при продаже дома не предусмотрено.
Налог с продажи дома по наследству
Налог при продаже дома, полученного по наследству, нужно платить, если еще не истек минимальный срок владения.
Но есть еще один вариант. Это право на налоговый вычет. Право на него имеет каждый из продавцов. Размер вычета составляет 1 млн руб на человека. То есть, если собственников двое, то каждый из них может получить вычет на 1 млн.
Остались вопросы по налогу с продажи дома? Оставьте заявку на сайте и запишитесь на консультацию к юристу.
