Какие долги не списываются при банкротстве: разъяснение юриста

Долги, которые не подлежат списанию при банкротстве гражданина, – это обязательства, которые остаются за должником даже после завершения процедуры. В соответствии с Законом о банкротстве (ФЗ № 127-ФЗ) освобождение от долгов распространяется не на все виды обязательств. Так, в статье 213.28 перечислены категории «несгораемых» долгов: среди них – обязательства по алиментам, по возмещению вреда жизни и здоровью, по возмещению морального вреда, по выплате заработной платы и выходного пособия, а также текущие платежи (налоги, ЖКУ и др.). В нашей статье вы найдете ответ на вопрос: какие долги не списываются при банкротстве.

Что означает «долг не списывается при банкротстве»

Когда долг списывается (освобождение от обязательств), должник освобождается от дальнейшего исполнения требований кредитора – кредитор не может требовать погашения. Напротив, если долг не списывается, обязательство сохраняется, и кредитор имеет право продолжить взыскание. Иначе говоря, даже после признания банкротом долг останется перед должником. 

Важно различать списание и не списание долгов. При списании обязательство юридически прекращается; при не списании – долг остается и подлежит исполнению по общим правилам. Например, после банкротства на доходы должника по-прежнему могут накладываться удержания за алиментами, штрафам и пр., а оставшееся имущество может быть арестовано для уплаты таких долгов. 

Какие долги не списываются при банкротстве: общая логика ст. 213.28

В статье 213.28 Закона о банкротстве регламентированы правила освобождения от обязательств и содержит список исключений. По п. 3 этой статьи гражданин после завершения расчетов с кредиторами освобождается от дальнейшего исполнения требований. Однако в подпунктах 4–6 той же статьи перечислены случаи и категории обязательств, на которые освобождение не распространяется.

Группы долгов, которые «сохраняют силу» после банкротства:

• текущие платежи (т.е. расходы, возникшие после подачи заявления: налоги, арендная плата, ЖКУ, связь, пени и т.д.);
• возмещение вреда жизни или здоровью (включая и моральный ущерб, связанный с таким вредом);
• выплата заработной платы и выходного пособия работникам, если должник был работодателем (ИП);
• алименты (включая основную сумму и неустойку);
• иные требования, неразрывно связанные с личностью кредитора (например, компенсация морального вреда, причиненного физическому лицу);
• требования к гражданину по субсидиарной ответственности контролирующего лица.

Например,в п. 5 ст. 213.28 указано: «Требования кредиторов по текущим платежам, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о выплате заработной платы и выходного пособия, о возмещении морального вреда, о взыскании алиментов… сохраняют силу». Пункт 6 добавляет, что эти правила распространяются и на требования о субсидиарной ответственности контролирующего лица.

Алименты и банкротство: почему долги по алиментам не списываются

Виды алиментных обязательств и их оформление

Алиментные обязательства могут возникать на основании судебного решения, судебного приказа или нотариального соглашения между сторонами. Независимо от формы, все они имеют одно отличие: это долги, неразрывно связанные с личностью (с родственной связью), а значит, не подлежат списанию.

Например, алименты на несовершеннолетних детей, на нетрудоспособных супругов или родителей, по добровольному соглашению между бывшими супругами – все эти виды оформляются официально и при банкротстве сохраняются. Кредитор по алиментам (обычно пристав или представитель получателя) должен заявить свои требования в конкурсной массе, и они будут удовлетворяться вне зависимости от остальных долгов.

Какие долги не списываются при банкротстве: основной долг и неустойка по алиментам

Долг по алиментам состоит из основной суммы и неустойки (штрафных санкций) за просрочку. При расчете сумм задолженности и включении их в реестр требований зачастую прощают часть штрафов (если долг очень большой), однако обязательство уплачивать эту неустойку юридически сохраняется.

Как правило, сумма неустойки включается в долги и также остается к взысканию. Однако суды иногда идут навстречу должнику и могут уменьшить или отменить неустойку за период банкротства, поскольку банкротство не может быть способом ухода от алиментов. 

Исполнительное производство по алиментам при и после банкротства

Исполнительное производство по алиментам ведут судебные приставы на общих основаниях. Во время процедуры банкротства приставы продолжают удерживать алиментные суммы из любых доходов должника (зарплаты, пенсии и т.п.). При завершении банкротства по этим долгам могут возобновляться или продолжаться старые исполнительные производства: суд выдает исполнительные листы по неисполненным требованиям, и приставы возобновляют взыскание.

В результате долг по алиментам погашается вне процедуры банкротства путем удержаний и возможных арестов имущества. Должник при этом получает лишь минимальный прожиточный минимум и не освобождается от дальнейших выплат. Как отмечают эксперты, после банкротства погашенный им (частично или полностью) долг по алиментам не сгорает – невыплаченная часть по-прежнему подлежит исполнению.

Вред жизни, здоровью и моральный вред: какие долги не списываются при банкротстве

Компенсация вреда жизни и здоровью

Обязательства по выплате компенсации за телесные повреждения, ущерб здоровью или жизни человека по-прежнему лежат на банкроте. Такие выплаты могут быть как единовременными, так и в виде регулярных платежей (например, в случае пожизненных алиментов-содержаний после травмы).

Законом закреплено, что эти обязательства сохраняются после банкротства. На практике это означает следующее: если суд (уголовный или гражданский) обязал должника компенсировать медицинские расходы, потерю заработка или моральный ущерб пострадавшим, то даже после продажи всего имущества банкрота он будет обязан продолжать выплаты – обычно через службу приставов. 

Моральный вред

Долг по компенсации морального вреда взыскивается отдельно (ст. 151 ГК РФ) и также связан с личностью потерпевшего. Закон о банкротстве относит моральный вред к несгораемым обязательствам. Взыскание происходит по тем же правилам, что и при обычном исполнительном производстве: суд выносит решение или приговор о выплате компенсации, на основании которого приставы удерживают деньги с должника.

После завершения банкротства такое исполнительное производство либо возобновляется (если было приостановлено), либо начинается заново по имеющемуся решению. Грубо говоря, должник «не может сбежать» от долга по моральному ущербу – процедура банкротства не погашает его.

Какие долги не списываются при банкротстве по уголовными и гражданскими делами

Оба вида долгов (за вред жизни/здоровью и моральный вред) часто связаны с параллельными гражданскими или уголовными разбирательствами. Если должника привлекают к уголовной ответственности и суд взыскивает с него компенсацию, это решение действует независимо от процедуры банкротства – пеня и штрафы по уголовному приговору взыскиваются особым порядком, равно как и возмещение вреда (ст. 73 УК РФ).

Аналогично по гражданским искам: решение суда о компенсации вреда или морального ущерба выносится в рамках обычного судопроизводства, а последующее банкротство не отменяет этого решения. Следовательно, наличие таких судов или исполнительных листов указывает на то, что соответствующие долги все равно придется платить.

Зарплатные долги и обязательства перед работниками: какие долги не списываются при банкротстве

Когда гражданин отвечает как работодатель

Требования по зарплате и пособиям возникают, когда физическое лицо выступает работодателем или индивидуальным предпринимателем. Например, если ИП нанял работников по трудовому договору, то он обязан выплачивать им зарплату и отпускные. Если у него накопились долги по этим выплатам и потом ИП признаётся банкротом, долг перед работниками не аннулируется.

Аналогично, если физлицо имело работников по договору ГПХ. В любом случае, суд по банкротству оценит претензии работников как приоритетные.

Какие требования работников не списываются

Какие долги не списываются при банкротстве работодателя:

• Задолженность по основной зарплате – начисленная, но не выплаченная сумма за отработанный период.
• Компенсации за неиспользованный отпуск – т. н. «отпускные» за неотгуленные дни.
• Выходное пособие и иные выплаты при увольнении – если работник был уволен после признания работодателя банкротом, ему может причитаться выходное пособие (как правило, не менее двухнедельной зарплаты).
• Другие обязательные выплаты – например, компенсация за задержку зарплаты, больничные (в случае оформленной травмы), премии и т.п. – если они зафиксированы документально.

Все эти требования предъявляются в конкурсную массу и включаются в реестр кредиторов. По сути, это требования к подрядчикам по трудовым отношениям. Суд и финансовый управляющий рассматривают их вне очереди: сначала удовлетворяются долги перед работниками, а затем – перед остальными кредиторами, но даже после этого остаток долгов остается к взысканию. 

Сочетание банкротства и трудовых споров

Если в процессе банкротства одновременно идут трудовые споры (например, работник подал в суд на работодателя-банкротом), то требования работников учитываются как отдельные и часто первоочередные. Решения судов по таким искам (судебные акты о взыскании зарплаты и т.п.) фиксируются в реестре требований.

После завершения банкротства эти решения исполняются через службу приставов – так же, как и по обычным долгам. На практике важно понимать: подача работника на банкротство работодателя не отменяет его права на зарплату, а лишь создает дополнительный способ воздействия (через конкурсный порядок распределения имущества). В любом случае задолженность по трудовым выплатам остается у работодателя даже после суда о банкротстве.

Текущие обязательства и новые долги в период и после банкротства

Определение текущих платежей

Текущие платежи – это обязательства должника, которые возникают уже после подачи заявления о банкротстве и до завершения дела. 

Это могут быть:

• Платежи по новым договорам (аренды, коммунальных услуг, телефона и т.д.), возникшие после возбуждения банкротства.
• Налоговые платежи и взносы, начисленные за период рассмотрения дела.
• Другие периодические расходы (например, расходы на содержание имущества должника, если оно еще не реализовано).

Такое обязательство не связано с прошлым, а возникает в ходе процедуры. Закон относит текущие платежи к несгораемым и требует их исполнения в общем порядке.

Какие долги не списываются при банкротстве: текущие долги

Во время процедуры выплаты по текущим платежам частично производятся из конкурсной массы (если имущество должника продается) – сначала удовлетворяются текущие требования, а уже потом долговая часть кредиторам. Если же имущества нет или после его реализации текущих долгов не хватает на покрытие, должник обязан самостоятельно погасить эти обязательства.

После завершения банкротства оставшиеся текущие долги не списываются: по ним могут продолжаться или возобновляться исполнительные производства. Например, если банкрот после процедуры заселился в жильё и накопил долг за ЖКУ, приставы будут продолжать взыскание. Подобным образом и налоги: как уже отмечалось, банкротство не освобождает от уплаты налогов – их начисление идёт отдельно, и любые недоимки становятся долгом в общем порядке.

Обязательства, возникшие после завершения процедуры

Долги, которые возникают после окончания банкротства, к процедуре уже не относятся. Если гражданин получил новый кредит, взял в долг или приобрёл что-то в рассрочку после того, как его признали банкротом, то это обычная задолженность – она исполняется по общим правилам, не затрагивающим статьёй 213.28.

Банкротство не освобождает от новых обязательств, возникших уже в статусе «обычного» гражданина. Например, если после завершения банкротства человек берет у знакомых в долг на покупку машины, то по этому договору он должен платить так же, как любой другой должник – речь о списании таких долгов не идёт.

Штрафы, пени и иные обязательные платежи: какие долги не списываются при банкротстве

Административные штрафы (включая штрафы ГИБДД)

Административные штрафы (например, ГИБДД) – это требования государственного органа. Если штраф уже вынесен и оформлен исполнительным листом, то банкротство прекращает его взыскание. А если штраф получен после начала процедуры, то он сохраняется за должником. Обычно такие требования относятся к текущим платежам.

После признания банкротом приставы могут возобновить производство: наложить арест на счета, имущество, удерживать выплаты должника (включая зарплату, пенсию) вплоть до полной уплаты штрафа. 

Какие долги не списываются при банкротстве: уголовные штрафы и иные санкции

Санкции из уголовного процесса (штрафы, конфискации) не прекращаются банкротством. Например, если суд наложил на должника уголовный штраф или обязал возместить ущерб по статье Уголовного кодекса, эти обязательства остаются.

После банкротства служба приставов продолжит взыскание по уголовному исполнительному документу по общим правилам (при наличии имущества или доходов у должника). Конфискация имущества или иная принудительная мера также производится независимо от статуса банкрота – это отдельная процедура. В целом, уголовные пени и штрафы действуют «поверх» процедуры банкротства и не попадают под списание.

Субсидиарные долги: какие долги не списываются при банкротстве

Понятие субсидиарной ответственности гражданина

Субсидиарная ответственность позволяет привлечь физическое лицо к долгам компании, если оно формально было контролирующим лицом (учредитель, руководитель, член коллегиального органа и т.п.) и довело предприятие до банкротства. В статье 61.11 ФЗ «О банкротстве» указано, что при наличии вины контролирующего лица можно взыскать с него долги фирмы.

Для физического лица это означает, что требования конкурсных кредиторов юридического лица переходят к нему лично.

Соотношение субсидиарной ответственности и личного банкротства

Если гражданин был привлечён к субсидиарной ответственности как контролирующее лицо в рамках дела о банкротстве юридического лица, такие требования сохраняются и после завершения его собственной процедуры банкротства, поскольку не относятся к обязательствам, от которых гражданин освобождается в соответствии со статьёй 213.28.

Закон не позволяет списать субсидиарный долг, потому что он базируется на вине должника в доведении компании до банкротства. На практике физлицо может найтись в реестре кредиторов сразу по двум основаниям – как обычный должник и как контролирующее лицо, – и во втором случае освобождения от долга не наступит.

Субсидиарные требования до и после банкротства

Все субсидиарные иски, предъявленные контролирующему лицу до завершения дела, включаются в реестр требований. Если после окончания банкротства компании (или индивидуального предпринимателя) контролирующему лицу ещё придут иски (в течение трёх лет по Закону), то они реализуются уже вне процедуры банкротства физлица – как обычная задолженность.

Судебные решения по субсидиарке (исполнительные документы) исполняются через приставов так же, как и алиментные или текущие, – банкротство физлица не может остановить их взыскание. Таким образом уже заявленные и новые субсидиарные требования продолжают действовать, и должник должен рассчитываться по ним в общем порядке.

Оценка риска субсидиарной ответственности перед подачей на банкротство

Перед подачей заявления о банкротстве физическому лицу критически важно провести анализ рисков субсидиарной ответственности. Если есть вероятность, что должник может быть привлечен (например, был руководителем фирмы с долгами), то в перспективе банкротства долги этой фирмы могут перейти к нему лично. Рекомендуется заранее проверить, не идут ли процессы о привлечении к субсидиарке, и при необходимости – оспорить или урегулировать их отдельно.

В стратегическом плане: если риск субсидиарки высок, процедура личного банкротства может оказаться малоэффективной с точки зрения списания общих долгов. В таком случае целесообразно рассмотреть альтернативы (мировое соглашение, реструктуризация фирмы, распродажа имущества и т.д.) и стараться уладить долги фирмы заблаговременно.

Какие долги списываются: для сопоставления с неснимаемыми

Для полноты картины важно понимать, как списываются долги при банкротстве гражданина. В отличие от вышеперечисленного ограниченного списка, подавляющее большинство обычных долгов подлежат списанию при соблюдении условий процедуры. К типичным списываемым обязательствам относятся: банковские кредиты и займы (потребительские, ипотечные и др.), долги по распискам, микрозаймам, долговым распискам, задолженность по договорам купли-продажи или оказания услуг, арендные и бытовые долги, выданные физлицом гарантии без ущерба здоровью и т.п. По таким обязательствам суд признает гражданина банкротом и освобождает от дальнейшего исполнения (то есть долги «гасятся»). Единственное условие – эти обязательства были заявлены в реестре кредиторов, и должник не совершал при этом злоупотреблений.

Отличие списываемых долгов в том, что они не имеют «личностного» характера или специальной социальной значимости. Поэтому после процедуры кредиторы этих долгов не получают исполнительных листов: их требования просто считаются удовлетворенными. Это позволяет лицу начать жизнь с «чистого листа» по большинству долгов, но – как видно выше – при условии отсутствия долгов «несгораемых». Важно понимать эту разницу: если должник надеется банкротиться, полагаясь, что все долги исчезнут, он должен четко отделить списываемые обязательства (кредиты, займы, бытовые долги и т.д.) от «несгораемых». Неправильное понимание состава долгов может привести к иллюзорным ожиданиям и серьезным проблемам – например, если человек полагает, что ему спишут алименты или компенсацию вреда, а на деле их придётся платить.

Как понять, что конкретный долг не будет списан: пошаговый алгоритм

1. Определите природу обязательства. Во-первых, нужно понять, к какой категории относится долг: это алименты, штрафы, долги по здравоохранению, трудовые требования, налоги, текущие платежи или обычный договорной долг? Если долг возник по решению суда о выплате алиментов, возмещении вреда – это красный флаг несгораемости. Если же долг – это обычный потребительский кредит или неоплаченный счёт за услуги, он, скорее всего, списывается.
2. Сравните с перечнем ст. 213.28. Следующим шагом нужно сопоставить долг с официальными категориями не списываемых долгов. Если долг подпадает под формулировку п. 5 – 6 статьи 213.28 (текущие платежи, алименты, вред, зарплата, мораль, субсидиарная ответственность), то его не спишут. Если нет – скорее всего, долг списывается. 
3. Учитывайте добросовестность. Даже если долг формально относится к списываемым, наличие признаков недобросовестности должника может изменить ситуацию. В частности, преднамеренное банкротство или сокрытие имущества может стать основанием отказа в списании вообще. Поэтому важно проверить своё поведение: все платежи и сделки должны быть реальны и прозрачны. Если суд обнаружит мошеннические схемы (фиктивные договоры, подставные кредиторы и т.д.), он может не применить правило об освобождении от долгов.

Исполнение долгов, которые не списали: работа с приставами и кредиторами

Возобновление и продолжение исполнительных производств

По долгам, не подпадающим под освобождение, исполнительное производство продолжается и после банкротства. 

Процедура взыскания ничем не отличается от обычной: на основании списка задолженности приставы накладывают арест на счета, удерживают процент от зарплаты, обращают взыскание на имущество должника. Важно отметить, что если дело о банкротстве закрыто, то исполнительные производства по списанным долгам пристав не возобновляет.

Меры взыскания по не списанным долгам

К основным мерам принудительного исполнения по таким долгам относятся (аналогично общему порядку):

• Удержания из доходов должника. Приставы могут изымать до 50 % официального дохода (заработной платы, пенсии) в пользу кредиторов. В случае алиментов предел доходит до 70 %. Эти удержания осуществляются и во время банкротства вплоть до погашения долга.
• Арест банковских счетов и имущества. Банковские счета должника могут быть заморожены, а поступления на них взысканы в счет долга. Аналогично, автотранспорт (даже сохраненный в процедуре банкротства), ценное имущество могут быть арестованы и проданы с торгов. Этими мерами пытаются покрыть долг, если у должника нет стабильного дохода.
• Ограничения выезда. Приставы вправе оформить временный запрет на выезд должника за границу до погашения долга. Такое ограничение часто используется именно по алиментам.
• Ограничение водительских прав. После завершения процедуры банкротства приставы вправе возобновить ограничение права управления автомобилем. 

Все эти меры могут применяться сразу после окончания банкротства по тем же долгам, которые не были списаны. Должнику придется сотрудничать с приставами и выплачивать долг в предложенном графике либо искать способы реструктуризации.

Ложные ожидания по списанию долгов

Нередко должники пытаются «обмануть систему», скрывая активы и доходы. Однако такие уловки дают обратный эффект: если суд установит недобросовестность (скрытие недвижимости и сделок, ложные сведения о доходах), он просто откажет в освобождении от долгов. В результате все долги сохраняются. То есть попытки увести имущество за счет фиктивных сделок или заведомо ложных документов приводят к проигрышу дела о банкротстве – и сохранению всех долгов.

Некоторые должники ошибочно считают, что после признания банкротом все их расходы автоматически погашаются вместе с долгами. На деле же новые платежи, которые возникли во время процедуры, не аннулируются. Непонимание этого часто ведёт к тому, что человек продолжает накапливать долги за коммуналку, связь и прочее, а после банкротства сталкивается с большими квитанциями.

Закон ожидает, что текущие платежи будут уплачиваться вне процедуры – и такие долги не уменьшают общей суммы списанных обязательств. Игнорирование этого факта приводит к тому, что после формального «списания всех долгов» задолженность фактически сохраняется в виде неоплаченных счетов.